Fundacja rodzinna – co należy o niej wiedzieć?

Fundacja rodzinna to konstrukcja wprowadzona do polskiego prawa ustawą z 26 stycznia 2023 r. Zgodnie z przepisem końcowym ustawy, weszła ona w życie po upływie 3 miesięcy od dnia ogłoszenia, tj. 22 maja 2023 r.

Ustawa wprowadza nową instytucję w polskim prawie, tj. tytułową fundację rodzinną, dedykowaną przede wszystkim sukcesji polskich firm rodzinnych. Wielu przedsiębiorców interesuje się obecnie tworzeniem takiej instytucji. Nasi eksperci wielokrotnie spotykali się już z klientami, by wytłumaczyć, im jak działa ta konstrukcja. Ważne są w tym zakresie zarówno prawne jak i podatkowe aspekty funkcjonowania tego wehikułu. Ekspertka z kancelarii Crido Katarzyna Żółcińska tłumaczy w rozmowie z Anną Strzelecką, jakie są założenia prawne fundacji. Wskazuje też, dla kogo jest ona szczególnie interesująca.

Fundacja rodzinna – dla kogo

Katarzyna Żółcińska tłumaczy, jakie podmioty mogą skorzystać z tego rozwiązania. Odpowiada na pytanie, czy fundacja jest wyłącznie dla przedsiębiorców, czy też mogą  z niej skorzystać inne podmioty jak na przykład menedżerowie. Wskazuje na skutki ustawienia progu wejścia na dość niskim poziomie (wynosi on 100.000 zł) W filmie mowa jest o przyczynach, dla których poszczególne osoby chcą tworzyć taką fundację.

Podstawowe pojęcia

Katarzyna Żółcińska tłumaczy jak należy rozumieć pojęcia zawarte w przepisach, na podstawie których fundacja rodzinna została wprowadzona do polskiego systemu prawnego. Wyjaśnia takie zwroty jak „fundator” czy „beneficjent”. Wskazuje przy okazji, kto może być beneficjentem. Wyjaśnia, czy beneficjentami mogą być tylko członkowie rodziny założyciela. W filmie rozmawiamy też o tym, że fundacja jako konstrukcja prawna dotyka różnych regulacji prawnych. W przepisach dotyczących tego rozwiązania znajdziemy na przykład odniesienia do prawa spadkowego w części dotyczącej wypłaty zachowku.

Katarzyna Żółcińska pokazuje jakie znaczenie dla działania i ciągłości firm rodzinnych mają nowe przepisy. Odwołuje się przy tym do doświadczeń z państw, w których fundacja rodzinna znana jest już od dawna.

Film szczególnie polecamy przedstawicielom firm rodzinnych, ale też na przykład menedżerom zastanawiającym się nad metodami zabezpieczenia majątku.

Sprawdź również:

https://cridoteka.pl/sklep/prawo/fundacja-rodzinna/fundacja-rodzinna-co-nalezy-o-niej-wiedziec/

https://www.youtube.com/watch?v=EPmm-xhHFZI&list=PLBMGd19jbO7SWZ8qnRZHJT7o6ZUReBSGm&index=13