JPK CIT – powtórka z JPK VAT czy może KSeF bis?

JPK CIT to jednolity plik kontrolny dotyczący podatku dochodowego od osób prawnych, którego implementację planuje Ministerstwo Finansów. Zgodnie z dotychczasowymi zapowiedziami Ministerstwa rozważane jest wprowadzenie tego pliku jako obowiązkowego od 1 stycznia 2025. W filmie eksperci CRIDO Michał Szwed, Tomasz Bartoszek i Jacek Działański zastanawiają się, czy ten plik stanie się obligatoryjny we wskazanym terminie, a także tłumaczą założenia dotyczące jego funkcjonowania.

JPK_KR dotychczasowe doświadczenia

W pierwszej części prezentacji eksperci CRIDO dzielą się doświadczeniami z zakresu funkcjonowania pliku kontrolnego w zakresie VAT w szczególności w kwestii możliwości kontroli danych podatnika przez organy.

JPK CIT – kluczowe informacje

Następnie eksperci CRIDO omawiają podstawowe założenia dotyczące funkcjonowania JPK dla celów rozliczeń podatku dochodowego od osób prawnych. Dowiecie się zatem, czy zgodnie z założeniami raportowanie CIT za pomocą tego pliku stanie się obowiązkowe. Wyjaśniamy też, jak będą wyglądać nowe elementy struktury. Wskazujemy zakres danych wymagany w przypadku tego pliku. Odpowiadamy na pytanie czy zakres tych danych wykracza poza informacje dostępne w systemie i w konsekwencji czy może wymagać łączenia różnych źródeł danych. Eksperci CRIDO wskazują też, w jaki sposób ulegnie zmianie proces rozliczania w zakresie CIT po wprowadzeniu w tym obszarze JPK.

JPK CIT – przykładowe problemy praktyczne

W kolejnej części filmu przedstawiamy przykładowe problemy praktyczne. Staramy się zatem odpowiedzieć na pytanie, czy korekta CIT-8 będzie pociągać za sobą konieczność również korekty JPK. Analizujemy sposoby oznaczania typu różnicy w pliku, gdy konto księgowe jest częściowo KUP, a częściowo NKUP. Eksperci CRIDO zastanawiają się, co w przypadku kont, które są objęte zbiorczymi limitami KUP. Zastanawiamy się nad traktowaniem kosztów podatkowych, które mogą w ogóle nie znajdować się w ewidencji księgowej. Wreszcie analizujemy, po co MF potrzebuje dane dotyczące typów różnic.

Na koniec eksperci wskazują, w jaki sposób CRIDO może pomóc w procesie przygotowania do raportowania JPK CIT .

Sprawdź również:

https://cridoteka.pl/sklep/podatki/cit/podatki-od-podstaw-cit-czyli-podatek-dochodowy-od-podstaw-nagranie-szkolenia-2-h-45-min/

https://cridoteka.pl/sklep/podatki/cit/rozliczenie-cit-2022-oraz-wyzwania-na-2023/

https://crido.pl/blog-taxes/podatek-od-nadzwyczajnych-zyskow-w-europie/