Rok 2022 był przełomowy w zakresie podatków. Polski Ład sporo namieszał. Początek roku 2023 to okres raportowania rozliczeń podatkowych za 2022. Z pewnością nie będzie to zadanie łatwe. Zapraszamy na nagranie szkolenie, które stanowi omówienie najczęstszych problemów w zakresie rozliczania CIT za 2022. Na szkoleniu omówione zostały również ogólne zasady rocznego rozliczenia CIT.

Agenda:

1. Rozliczenie przychodów na przełomie roku

• Moment rozpoznania przychodu
• Źródła przychodów w CIT – omówienie zasad klasyfikacji i najnowszej praktyki
• Właściwe ujęcie otrzymanych zaliczek
• Przychody w naturze
• Nieodpłatne świadczenie, bonusy i rabaty
• Korekta przychodów

2. Rozliczenie kosztów na przełomie roku

• Moment rozpoznania kosztów
• Odroczone rozpoznanie kosztów vs. NKUP
• Rozliczanie kosztów w czasie
• Koszty bezpośrednie i pośrednie
• Szczególne zasady rozpoznawania wynagrodzenia pracowników oraz składki na ubezpieczenia społeczne
• Dokumentowanie kosztów
• Koszty zapomniane – biała lista w CIT i zyski zatrzymane

3. Specyfika rozliczenia zamknięcia roku 2022 dla celów CIT

• WHT – zasady i mechanizmy poboru podatku od 2022 r.
• Podatek od przerzuconych dochodów – na jakie ryzyka narażeni są podatnicy?
• Koszty finansowania dłużnego -nowe istotne ograniczenia w zakresie rozpoznania kosztów finansowania dłużnego w kosztach podatkowych
• Uchylenie art. 15e ustawy CIT i jego skutki (koszty usług niematerialnych / licencji na rzecz do podmiotów powiązanych)
• Reorganizacje – zmiany zasad dotyczących podatkowej neutralności połączeń i wymiany udziałów
• Amortyzacja nieruchomości – omówienie nowych zasad

4. Ulgi podatkowe związane z działalnością „innowacyjną”:

• ulga na robotyzację
• ulga na prototyp
• ulga na pracowników innowacyjnych
• rozszerzenie ulgi B+R
• Pozostałe nowe ulgi podatkowe:
• Ulga na ekspansję
• Ulga związana ze wspieraniem sportu / instytucji kultury
• Ulga na konsolidację
• Polska Spółka Holdingowa – omówienie głównych korzyści związanych z utworzeniem PSH
• Porozumienie inwestycyjne – nowy instrument zabezpieczający